A reforma tributária promoverá mudanças na forma como os impostos sobre produtos e serviços são cobrados no Brasil. A transição já começou em 2026 e seguirá gradualmente até 2033.
Tributos como PIS, Cofins, ICMS e ISS serão substituídos ao longo desse processo, principalmente pela CBS e pelo IBS. O Simples Nacional continuará existindo, mas isso não significa que micro e pequenas empresas possam deixar a reforma para depois.
Emissão de notas, formação de preços, controle financeiro, créditos tributários e até a relação com clientes empresariais podem exigir novos cuidados. Veja cinco ações que você já pode colocar em prática:
Revise o cadastro fiscal do que sua empresa vende
Comece criando uma lista dos principais produtos e serviços comercializados pela empresa. Depois, junto com seu contador, verifique se os cadastros e códigos fiscais utilizados estão atualizados.
Entre os pontos que podem precisar de revisão estão, conforme a atividade:
- CNAE da empresa;
- NCM dos produtos, quando aplicável;
- CFOP utilizado nas operações;
- demais classificações e informações fiscais usadas na emissão de documentos.
Não espere uma mudança na nota fiscal para descobrir que um cadastro está incorreto. Organizar essas informações agora facilita as próximas etapas de adaptação.
Confira se seus sistemas estão preparados
Entre em contato com o fornecedor do sistema de emissão de notas e do sistema de gestão utilizado pela sua empresa. Pergunte quais atualizações relacionadas à CBS e ao IBS já foram implementadas e quais ainda estão previstas.
Depois, valide com seu contador quais mudanças realmente se aplicam ao regime tributário da empresa. Assim, você evita descobrir problemas somente no momento de emitir uma nota ou fechar uma venda.
Separe custo, imposto e margem na sua precificação
A reforma tributária torna ainda mais importante entender o que existe por trás do preço de venda. Escolha os produtos ou serviços que mais faturam e monte uma planilha simples com três informações:
- custo: quanto a empresa gasta para comprar, produzir ou prestar o serviço;
- tributos: quanto da operação está relacionado à carga tributária;
- margem: quanto permanece para cobrir despesas e gerar resultado.
Faça primeiro essa análise com os itens de maior peso no faturamento. Isso cria uma base para avaliar, com apoio contábil, como futuras mudanças tributárias podem afetar seus preços e sua rentabilidade.
Identifique quanto das suas vendas é feito para outras empresas
Se sua empresa vende para pessoas jurídicas, os créditos tributários podem ganhar mais peso nas negociações. Clientes empresariais poderão considerar o crédito gerado por uma compra ao comparar fornecedores.
Abra seu relatório de vendas dos últimos meses e separe os clientes em dois grupos:
- consumidor final;
- outras empresas.
Se uma parcela relevante do faturamento vem de vendas B2B, leve essa informação para a conversa com seu contador. Dependendo do perfil da empresa e dos clientes, esse ponto pode influenciar preços, negociações e a análise do regime tributário.
Comece a acompanhar o caixa pelo valor líquido da venda
O novo modelo também prevê mudanças na forma de recolhimento dos tributos, como o split payment. Esse mecanismo pode afetar o valor que efetivamente entra no caixa da empresa em determinadas operações.
Para melhorar seu controle desde já, acrescente ao acompanhamento financeiro:
- valor total da venda;
- tributos relacionados à operação;
- taxas e outros descontos;
- valor líquido que realmente fica disponível para a empresa.
A ideia não é antecipar valores ou alíquotas que ainda dependem das regras aplicáveis, mas entender melhor quanto de cada venda se transforma, de fato, em dinheiro disponível no caixa.
Essas medidas já ajudam sua empresa a entrar no período de transição com informações mais organizadas. Mas a reforma tributária envolve outras decisões que dependem do porte, do regime tributário, do setor de atuação e da forma como sua empresa compra e vende.
Para ajudar nesse processo, o Sebrae Rio preparou o e-book “Reforma tributária: o que muda para os pequenos negócios”.
O material explica de forma simples como funcionarão a CBS, o IBS e o IVA Dual, o que acontece durante a transição e quais podem ser os impactos para MEI, microempresas e empresas de pequeno porte.
Você também vai encontrar explicações sobre créditos tributários, split payment, Simples Nacional e vendas entre empresas, além de exemplos práticos para diferentes atividades e um passo a passo de adequação para cada fase da transição.
O e-book ainda mostra como a reforma tributária será aplicada no estado do Rio de Janeiro e quais pontos merecem atenção à medida que o novo sistema avançar.
Acesse gratuitamente o material e entenda o que acompanhar para tomar decisões mais seguras durante a transição.
